Уехать из Украины? Легко! Особенно, если ты работаешь в ИТ-сфере. У каждого свои причины уехать, но едут все, как правило, за стабильностью и деньгами. Но если раньше с миграцией специалистов сталкивались только рекрутинговые агентства и компании-аутстафферы (предоставляют ИТ-специалистов «в аренду» заграничным компаниям), то сейчас этот вопрос актуален и для аутсорсинговых компаний, которые открывают офисы в других странах, а их специалисты массово переезжают.
Часто мигранты не учитывают, что при более высокой брутто-зарплате, чем в Украине, зарплата, полученная «на руки» после отчислений, окажется ниже. За благополучие там платят налоги. Чтобы разрушить миф, что Украина – непривлекательная страна, мы исследовали налоги на доход и среднюю заработную плату Java, .Net, iOS и Android разработчиков в самых популярных среди ИТ-специалистов странах для переезда: США, Нидерланды, Германия, Польша и, для сравнения, Украина.
Примечание: «прогрессивная шкала налога – увеличение эффективной ставки налога с ростом налогооблагаемой базы, т.е. чем выше доход, тем выше налоговая ставка».
Нидерланды
Эта страна лидирует в списках стран с самым жестоким налогообложением. Здесь один из самых высоких налогов на прибыль в мире – прогрессивная ставка налога на прибыль в 2014 году составляет от 36,25% до 52%, в зависимости от дохода. Максимальная ставка 52% применяется на доходы свыше € 56 531 в год – в Европе только Франция, Швеция, Португалия и Дания имеют более высокие ставки.
Высокообразованные мигранты, к которым относятся ИТ-специалисты, в Нидерландах могут рассчитывать на 30% «поблажку» (рулинг), и налогом будет облагаться только 70% от зарплаты.
При этом средняя зарплата Java-разработчика в стране составляет € 3 780 в месяц, .Net-специалист получит около € 2 910, а iOS и Android разработчики могут рассчитывать на €4073 и €3781 в месяц соответственно.
США
Большая страна – много налогов. Федеральный подоходный налог, подоходный налог штата, налог в социальный фонд, налог в медицинский фонд. Последние два оплачиваются работодателем из зарплаты специалиста. Федеральный подоходный налог вычисляется по прогрессивной шкале по таблицам – с первых $8 700 в год оплачиваются 10%, следующих $26 649 – 15% и так далее до $388 350 и 35%.
Подоходный налог штата в каждом штате разный: может быть фиксированный или прогрессивный, а может вообще отсутствовать, таких насчитывается в США 8 штатов. Из-за различий налоговой системы в каждом штате и возможных льгот, рекомендуется пользоваться калькулятором для расчета налогов на свой доход. По статистике среднестатистический работающий житель США тратит около 29% от своего дохода на оплату всех налогов.
С чего их платить? Java-разработчик в штатах в среднем получает $69 723 в год ($ 5810 в месяц), .Net -$62 941 ($ 5 245 в месяц), iOS и Android разработчики получат в год в среднем $77 832 ($ 6 486 в месяц) и $75 902 ($ 6 325 в месяц) соответственно. Зарплаты мобильных разработчиков в США очень меняются в зависимости от опыта специалиста и локации – от $50 000 до $130 000 в год.
Германия
Минимальная налоговая ставка к оплате составляет 14%, после чего по прогрессивной шкале доходит до 45%. Налог взимается по прогрессивной шкале до объема доходов в € 52 152 для одиноких и € 104 304 для тех, кто состоит в браке. Доходы, которые превышают этот уровень, облагаются по ставке 45%.
Средняя зарплата ИТ-специалиста в Германии составляет примерно € 3 942 в месяц или € 47 304 в год ($ 58 921 долларов США). Java-разработчик в Германии получит € 43 619 в год или € 3 634 в месяц, .Net – € 36 249 или € 3 020 в месяц, а разработчики под iOS и Android – € 47 457 и € 44 027 в год (€3 954 и € 3 668 в месяц).
Польша
Польша также применяет прогрессивную налоговую ставку на доход – 0% на годовой доход до 3 091 PLN (921 доллар США), 18% – при доходе от 3 091 PLN до 85 528 PLN (921 – 25 506 долларов США), 32% – более 85 528 PLN (более 25 506 долларов США).
Java-разработчик среднего уровня зарабатывает в Польше за год около $20 212 ($ 1 684 в месяц), .Net-специалист – $ 16 577 ($ 1 381 в месяц), а востребованные iOS- и Android-разработчики могут рассчитывать на примерно $25 000 в год ($ 2 083 в месяц).
Украина
В Украине базовая ставка на доход составляет около 18%. При этом большинство ИТ-специалистов в стране сотрудничают с ИТ-компаниями на контрактной основе (СПД – субъект предпринимательской деятельности) и оплачивают 5% налога на доход + 420 гривен отчислений в пенсионный фонд.
Заработок Java-разработчика в Украине по столичному региону составляет около $2 500 в месяц, .Net-специалиста – $2 000 в месяц, а Android- и iOS-разработчики могут рассчитывать в среднем на $2 000 в месяц и $2 500 соответственно. В других регионах отклонение в меньшую сторону составит до 30%.
Из-за своеобразности налоговой системы в каждой стране, в исследовании учитывался основной налог на доход для специалиста без семьи, который составляет наибольшую часть отчислений, и не принимались во внимание отдельные социальные и медицинские отчисления, а также локальные налоги. Зарплата по странам взята из исследований компании PayScale.
Выводы? Их каждый сам сделает для себя. Кто хочет уехать, уедет все равно, кто-то призадумается, а кто-то снова подумает: «Круто, что я в Украине».
Ольга Яцына, менеджер по маркетингу Softengi LLC
